Opciones Sobre Acciones De Empleados 1099

Preguntas frecuentes ndash Stock Options P. Las opciones de acciones expiran A. Las opciones de acciones expiran. El período de vencimiento varía de un plan a otro. Seguimiento de sus períodos de ejercicio optionsrsquo y fechas de vencimiento muy de cerca, porque una vez que sus opciones caducan, son inútiles. Hay a menudo reglas especiales para los empleados terminados y jubilados, y los empleados que han muerto. Estos eventos de vida pueden acelerar la expiración. Consulte las reglas del plan para obtener detalles sobre las fechas de caducidad. P. ¿Cómo afecta el vencimiento cuando puedo ejercer mis opciones A. Su plan puede tener un período de carencia que afecta el tiempo que tiene para ejercer sus opciones. Un período de carencia es el tiempo durante el término de la concesión de la opción que usted tiene que esperar hasta que se le permite ejercer sus opciones. Herersquos un ejemplo: Si el plazo de su opción de concesión es de 10 años, y su período de consolidación es de dos años, puede comenzar a ejercer sus opciones adquiridas a partir de la segunda fecha de aniversario de la concesión de la opción. Esto significa esencialmente que usted tiene un período de tiempo de ocho años durante el cual puede ejercer sus opciones. Esto se llama el período de ejercicio. Generalmente, durante el período de ejercicio, puede decidir cuántas opciones ejercer en un momento y cuándo ejercerlas. P. ¿Es una opción de compra la misma cosa que una acción de la acción de issuerrsquos A. No. Una opción de la acción apenas le da el derecho de comprar las acciones subyacentes representadas por la opción para un período de tiempo futuro a un precio preestablecido. P. ¿Puedo usar una opción más de una vez? R. No. Una vez que se ha ejercido la opción de compra, no se puede volver a usar. P. ¿Las opciones pagan dividendos? A. No. Los dividendos no se pagan por las opciones sobre acciones no ejercidas. P. ¿Qué sucede con sus opciones sobre acciones si deja a su empleador A. Normalmente hay reglas especiales en caso de que abandone su empleador, se jubile o muera. Vea las reglas del plan de su empleador para más detalles. P. ¿Cuál es el valor justo de mercado de una opción A. El valor justo de mercado es el precio usado para calcular su ganancia tributable y retención de impuestos para opciones de acciones no calificadas o el impuesto mínimo alternativo para Opciones de Opciones de Incentivos (ISO) . El valor justo de mercado se define por el plan de su empresa. P. ¿Cuáles son las fechas de apagón y cuándo se utilizan A. Las fechas de exclusión son períodos con restricciones en el ejercicio de las opciones sobre acciones. Las fechas de apagón a menudo coinciden con el cierre del ejercicio fiscal de la compañía, los planes de dividendos y el cierre del año civil. Para obtener más información sobre las fechas de apagón de planrsquos (si las hay), vea las reglas del plan companyrsquos. P. Acabo de ejecutar un ejercicio y vender mis opciones sobre acciones, cuando se resuelve el acuerdo A. Su ejercicio de opciones sobre acciones se liquidará en tres días hábiles. Los ingresos (menos el costo de la opción, las comisiones de corretaje y las comisiones y los impuestos) se depositarán automáticamente en su cuenta de Fidelity. P. ¿Cómo obtengo los ingresos de mi venta de opciones sobre acciones A. Su ejercicio de opciones sobre acciones se liquidará en tres días hábiles. Los ingresos (menos el costo de la opción, las comisiones de corretaje y las comisiones y los impuestos) se depositarán automáticamente en su cuenta de Fidelity. P. ¿Cómo utilizo la Cuenta de Fidelidad? A. Piense en su Cuenta de Fidelidad como una cuenta de corretaje que ofrece servicios de gestión de efectivo, herramientas de planificación y orientación, comercio en línea y una amplia gama de inversiones como acciones, bonos y fondos mutuos. Utilice su Cuenta Fidelity como una puerta de entrada a productos y servicios de inversión que pueden ayudarle a satisfacer sus necesidades. Aprende más. Preguntas Frecuentes Acerca de los Impuestos P. ¿Existen implicaciones fiscales cuando se ejerzan las opciones sobre acciones? R. Sí, hay implicaciones tributarias y pueden ser significativas. El ejercicio de opciones sobre acciones es una transacción sofisticada ya veces complicada. Antes de considerar el ejercicio de sus opciones sobre acciones, asegúrese de consultar a un asesor fiscal. P. El año pasado, he ejercido algunas opciones de acciones de empleados no calificadas en una transacción de ejercicio-y-venta (un ejercicio de ldquocashless). ¿Por qué los resultados de esta transacción se reflejan tanto en mi W-2 como en un Formulario 1099-B A. Fidelity trabaja para que su transacción de ejercicio y venta sea simple y perfecta para usted, por lo que parece ser una sola transacción . Sin embargo, para efectos del impuesto sobre la renta federal, una transacción de ejercicio y venta (ejercicio sin efectivo) de opciones sobre acciones de empleados no calificados se trata como dos transacciones distintas: un ejercicio y una venta. La primera transacción es el ejercicio de sus opciones de compra de acciones para empleados, en las que el diferencial (la diferencia entre el precio de la subvención y el valor justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio) se trata como ingresos ordinarios de compensación. Está incluido en su Formulario W-2 que recibe de su empleador. El valor justo de mercado de las acciones adquiridas se determina bajo las reglas de su plan. Normalmente es el precio de la acción en el cierre anterior del mercado dayrsquos. La segunda transacción ndash la venta de las acciones recién adquiridas se trata como una transacción separada. Esta transacción de venta debe ser reportada por su corredor en el Formulario 1099-B, y se informa en el Anexo D de su declaración de impuestos federales. El Formulario 1099-B informa el producto bruto de las ventas, no una cantidad de ingreso neto, no se le exigirá pagar el impuesto dos veces sobre esta cantidad. Su base tributaria de las acciones adquiridas en el ejercicio es igual al valor de mercado de las acciones menos el monto que pagó por las acciones (el precio de la subvención) más el monto tratado como ingreso ordinario (el spread). Por lo tanto, en una transacción de ejercicio y venta, su base impositiva será normalmente igual o cercana al precio de venta en la transacción de venta. Como resultado, normalmente no reportarían ganancias o pérdidas mínimas, si las hubiera, en el paso de ventas de esta transacción (aunque las comisiones pagadas en la venta reducirían los ingresos de ventas reportados en el Anexo D, lo que por sí solo resultaría en un corto - Pérdida de capital a plazo igual a la comisión pagada). Una transacción de ejercicio y retención de opciones sobre acciones de empleados no calificados incluye sólo la parte de ejercicio de esas dos transacciones, y no involucra un Formulario 1099-B. Debe tener en cuenta que el tratamiento tributario estatal y local de estas transacciones puede variar y que el tratamiento fiscal de las opciones de acciones de incentivos (ISO) sigue reglas diferentes. Se le insta a consultar a su propio asesor fiscal sobre las consecuencias fiscales de sus ejercicios de opciones sobre acciones. P. ¿Qué es una disposición de descalificación A. Una disposición de descalificación ocurre cuando usted vende acciones antes del período de espera especificado, lo cual tiene implicaciones fiscales. Las disposiciones de descalificación se aplican a los planes de compra de acciones con incentivos y planes de compra de acciones calificados. Para obtener más información, póngase en contacto con su asesor fiscal. P. ¿Cuál es el impuesto mínimo alternativo (AMT) A. El impuesto mínimo alternativo (AMT) es un sistema fiscal que complementa el sistema federal de impuesto sobre la renta. El objetivo de la AMT es asegurar que cualquiera que se beneficie de ciertas ventajas fiscales pagará al menos una cantidad mínima de impuestos. Para obtener más información acerca de cómo la AMT puede afectar su situación, comuníquese con su asesor fiscal. P. ¿Cómo pago los impuestos cuando inicie una transacción de ejercicio y venta A. Los impuestos adeudados sobre la ganancia (valor justo de mercado en el momento de la venta, menos el precio de la subvención), menos comisiones de corretaje y Ejercicio-y-venta se deducen de los ingresos de la venta de acciones. Su empleador proporciona tasas de retención de impuestos. Consulte Ejercicio de opciones sobre acciones para obtener más información. Es posible que desee comunicarse con su asesor fiscal para obtener información específica sobre la situación. P. ¿Cómo puedo vender acciones de mi cuenta que no forman parte de mi plan de opciones? A. Inicie sesión en su cuenta y seleccione lo siguiente: Cuentas amp Tablatura Comercial Carpeta Seleccione Acción Seleccione Stock Trade Q. ¿Cómo veo Los diferentes lotes de acciones de mi Cuenta Fidelity A. Después de iniciar sesión en su cuenta, seleccione Posiciones en el menú desplegable. En esta pantalla, haga clic en Bases de coste en la pestaña central y seleccione Ver lotes desde posiciones en las que existen varios lotes de acciones. Los lotes de acciones destacados en azul indican acciones que si se venden, pueden crear implicaciones fiscales y están sujetos a disposiciones que no cumplen con los requisitos. P. ¿Cómo puedo determinar cuál puede ser la implicación fiscal si vendí mis acciones? A. En la opción Seleccionar Acción - posiciones / costo, Fidelity muestra en azul la ganancia / pérdida para el lote específico. Después de hacer clic en el lote, puede aparecer el siguiente mensaje: Sus transacciones de ventas reportadas incluyen una o más ventas de acciones que adquirió a través de un plan de compensación de acciones que son disposiciones descalificadas para fines tributarios y cuya ganancia puede tratarse como ingreso ordinario en lugar de capital ganancia. P. ¿Cómo selecciono un lote de acciones específico al vender acciones de la empresa A. Después de iniciar sesión en su cuenta, seleccione Stock comercial en el menú desplegable. Desde esta pantalla, seleccione el número de cuenta que desea vender sus acciones. Ingrese el número de acciones, el símbolo y el precio, y haga clic en Trading de acciones específicas. Introduzca los lotes específicos que desea vender y la prioridad que se venderán. Seleccione Continuar, Verificar su pedido y seleccione Ordenar. Si usted sostiene lotes que pueden dar lugar a un ldqualqualificante dispositionrdquo (véase más arriba), debe considerar cuidadosamente las consecuencias fiscales de su especificación de lote. Like - Haga clic en este enlace para Añadir esta página a sus favoritos Share - Haga clic en este enlace para compartir esta página Pregunta: Compré acciones de mi empleador bajo un plan de compra de acciones de 423 empleados y recibí un Formulario 1099-B para venderlo. Cómo declaro esta Respuesta: Bajo un plan de opciones de acciones de 423 empleados, usted tiene un ingreso tributable o una pérdida deducible cuando vende la acción. Su ingreso o pérdida es la diferencia entre la cantidad que pagó por la acción (el precio de la opción) y la cantidad que recibe cuando la vende. En general, usted trata esta cantidad como ganancia o pérdida de capital, pero también puede tener ingresos ordinarios para reportar. Debe informar y reportar esta venta en su declaración de impuestos. Usted ha indicado que recibió un Formulario 1099-B. Ingresos de las transacciones de intercambio de corredores y trueques. Debe informar todas las transacciones 1099-B en el Anexo D (Formulario 1040). Ganancias y pérdidas de capital. Y puede que necesite usar el Formulario 8949. Ventas y otras disposiciones de los activos de capital. Esto es cierto incluso si no hay una ganancia de capital neta sujeta a impuestos. Primero debe determinar si cumple con el período de tenencia. Cumplirá con el requisito de período de tenencia si no vende la acción hasta el final de: El período de 1 año después de que la acción se transfirió a usted, y El período de 2 años después de la opción fue concedida. Si cumple con el requisito del período de tenencia: En general, se puede tratar la venta de acciones como dando lugar a ganancias o pérdidas de capital. Puede tener ingresos ordinarios si el precio de la opción estaba por debajo del valor justo de mercado de las acciones al momento de otorgarse la opción. Si no cumple con el requisito del período de tenencia: El ingreso ordinario que debe informar en el año de la venta es el monto por el cual el valor justo de mercado de la acción en el momento de la compra (o si es posterior) excede el ejercicio precio. Trate cualquier ganancia o pérdida adicional como ganancia o pérdida de capital. Si cumple con el requisito de período de tenencia pero el precio de ejercicio de la opción está por debajo del valor justo de mercado de la acción en el momento en que se otorgó la opción: Usted declara como ingreso ordinario (salario) en la línea 7 del Formulario 1040. (1) el monto por el cual el valor justo de mercado de las acciones en la fecha de otorgamiento excede el precio de la opción o (2) el monto por el cual el valor justo de mercado de las acciones en la fecha de venta u otra disposición excede el precio de la opción. Su empleador debe reportar los ingresos ordinarios como salarios en la casilla 1 del Formulario W-2. Declaración de salarios e impuestos. Si su empleador (o empleador anterior) no le proporciona un Formulario W-2, o si el Formulario W-2 no incluye los ingresos en la casilla 1, debe reportar los ingresos como salarios en la línea 7 del Formulario 1040 para El año de venta u otra disposición. Si su ganancia es mayor que la cantidad que usted reporta como ingreso ordinario, el resto es una ganancia de capital reportada en el Anexo D (Formulario 1040) y, si es necesario, en el Formulario 8949. Si no cumple el requisito del período de tenencia y vende el stock Por menos de la cantidad que pagó por ella, su pérdida es una pérdida de capital, pero todavía puede tener ingresos ordinarios. Usted debe recibir un Formulario 3922. Transferencia de Acciones Adquiridas a través de un Plan de Compra de Acciones para Empleados bajo la Sección 423 (c). De su empleador cuando el empleador haya registrado la primera transferencia del título legal de acciones que adquirió de acuerdo con su ejercicio de la opción. Este formulario le ayudará en el seguimiento de su período de tenencia y calcular su base de costos para la acción comprada a través de su plan calificado. En mi W-2, mi empleador reportó ingresos por la venta de opciones sobre acciones, acciones no calificadas y unidades de acciones restringidas. Por separado, recibí 1099s e ingresé información para estas ventas en TurboTax. Ahora mis ingresos se ve más alto que realmente es y estoy recibiendo impuestos sobre estas ventas dos veces. ¿Cómo puedo solucionar esto mientras sigue siguiendo las instrucciones? Respuesta recomendada 29 personas encontraron esto útil El problema es que está utilizando la base incorrecta para informar de la venta. Ése es porqué usted está consiguiendo un efecto doble del ingreso. Cuando vende acciones adquiridas a través de un programa de incentivos de acciones del empleador, su base para la venta es la suma de: Cualquier monto que pagó por recibir la acción, que podría ser 0, más los ingresos de Compensación creados por la adquisición o venta de la acción. La venta está cubierta - el corredor informa base al IRS - entonces en 2014 los corredores sólo se requiere para informar el elemento de precio de compra de la venta. La base reportada omite el elemento de compensación de la venta y por lo tanto la compensación se reporta dos veces: una vez a través de la W-2 y luego de nuevo en la venta de la acción. Es evidente que la solución aquí es añadir de nuevo el elemento de compensación a la base de la población que se vende. Por supuesto, si la venta no es para TODA la acción recibida bajo un plan de incentivos de acciones del empleador, entonces usted necesita convertir el elemento de compensación a una cifra por acción que se utiliza en la presentación de la venta. Si el 1099-B está reportando la base al IRS y no está usando la base correcta, (tal vez sólo la cantidad que pagó por la acción), luego ingrese el 1099-B mientras lee pero luego haga clic en el cuadro Agregar más detalles (O tal vez Editar Detalles), y el botón Inicio, (o tal vez Editar.) En la siguiente página seleccione la primera opción que es necesario agregar o corregir información acerca de esta venta thats en mi Form 1099-B. Dígale a TurboTax que el 1099-B está reportando la base incorrecta. Esa es la entrevista que quieres y ahí es donde puedes arreglar las cosas. Dígale a TurboTax que el 1099-B está reportando la base incorrecta y luego ingrese la compensación perdida para llegar a la base correcta. TurboTax reportará la venta en el Formulario 8949 según lo informado por el corredor, pero colocará una cifra de ajuste en la columna (g) del Formulario, un código B en la columna (f) del Formulario y la cantidad correcta de ganancia o pérdida que incluya el ajuste. Esta respuesta fue útil Sí No Esta publicación ha sido cerrada y no está abierta para comentarios o respuestas. Más acciones Las personas vienen a TurboTax AnswerXchange para obtener ayuda y respuestas. Queremos darles a conocer que estuvieron aquí para escuchar y compartir nuestros conocimientos. Lo hacemos con el estilo y el formato de nuestras respuestas. Aquí están cinco pautas: Manténgalo conversacional. Al responder a las preguntas, escriba como usted habla. Imagine que está explicando algo a un amigo de confianza, usando un lenguaje sencillo y cotidiano. Evite la jerga y los términos técnicos cuando sea posible. Cuando no haya otra palabra, explique los términos técnicos en inglés. Sea claro y diga la respuesta por adelantado. Pregúntese qué información específica la persona realmente necesita y luego proporcionar. Stick al tema y evitar detalles innecesarios. Divida la información en una lista numerada o con viñetas y resalte los detalles más importantes en negrita. Sé conciso. Objetivo de no más de dos frases cortas en un párrafo, y tratar de mantener los párrafos a dos líneas. Una pared de texto puede parecer intimidante y muchos no lo leerán, así que romperlo. Su autorización para vincular a otros recursos para obtener más detalles, pero evitar dar respuestas que contienen poco más que un enlace. Se un buen oyente. Cuando la gente publica preguntas muy generales, tome un segundo para tratar de entender lo que realmente buscan. Luego, proporcione una respuesta que los oriente hacia el mejor resultado posible. Sea alentador y positivo. Busque maneras de eliminar la incertidumbre anticipando las preocupaciones de la gente. Haga que sea evidente que realmente nos gusta ayudarlos a lograr resultados positivos. ¿Todavía tiene una pregunta? Haga su pregunta a la comunidad. La mayoría de las preguntas obtienen una respuesta en aproximadamente un día. Publica tu pregunta a la comunidad Volver a los resultados de la búsqueda